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2025년 종합소득세 신고를 앞두고 많은 분들이 빠뜨리는 항목이 바로 교육비 세액공제입니다.
자녀의 유치원부터 초·중·고, 대학 등록금까지 다양한 교육비가 공제 대상이 되며,
본인의 대학원 등록금, 배우자·형제자매의 교육비, 장애인 특수학교 등록금까지 공제 범위에 포함됩니다.
교육비 세액공제는 단순한 소득공제가 아니라, 실제 세금에서 차감되는 세액공제 항목입니다.
적용 조건만 잘 이해하면 최대 수백만 원까지 세금 환급이 가능하므로, 이번 포스팅에서 놓치지 마세요.
1. 교육비 세액공제란?
교육비 세액공제는 본인 또는 부양가족이 부담한 교육비에 대해 일정 금액을 세액에서 공제해주는 제도입니다.
자녀 교육비뿐 아니라 본인의 대학원 등록금, 형제자매의 교육비 등도 일부 포함될 수 있습니다.
📌 근로소득자뿐 아니라 종합소득세 신고 대상인 개인사업자, 프리랜서도 적용 가능합니다.
2. 교육비 세액공제 대상자와 조건
| 공제 대상자 | 조건 |
| 본인 | 본인의 대학원 등 교육비 (학자금대출 상환 포함 가능) |
| 배우자·직계비속 | 연간 소득 100만 원 이하, 기본공제 대상자일 것 |
| 형제자매 | 20세 이하 또는 장애인 + 기본공제 대상자일 것 |
| 자녀 | 유치원, 초·중·고, 대학교 재학 중 + 기본공제 대상 |
💡 배우자나 자녀가 따로 살고 있어도 ‘기본공제 대상’이면 공제 가능합니다.
3. 교육기관 종류별 공제 가능 항목
| 교육기관 | 공제 항목 | 공제 한도 |
| 유치원/초중고 | 수업료, 방과후 수업료 등 | 전액 가능 (실제 지출 내역 한도) |
| 대학교 | 입학금, 등록금 | 연간 900만 원까지 |
| 대학원 | 본인만 가능 | 연간 900만 원 한도 내 실비 |
| 학원, 과외 | 공제 불가 | 해당 없음 |
❗ ‘교육 목적’이 아닌 비용(예: 독서실, 학원비 등)은 공제되지 않으니 유의하세요.
4. 교육비 세액공제 금액 계산 방법
- 공제율: 지출 금액의 15%
- 예시: 대학교 등록금으로 800만 원 납부 → 800만 원 × 15% = 세액공제 120만 원
5. 홈택스 교육비 세액공제 신청 방법
- 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 메뉴 선택
- ‘소득·세액공제 입력’ 단계에서 ‘교육비’ 항목 선택
- 국세청 연계자료로 자동 불러오기 가능 (대학교 등)
- 누락된 교육비는 직접 입력 → 영수증 보관 필수
- 공제금액 자동 반영 → 납부세액 확인 및 신고 완료
📌 교육비 공제는 ‘신고서 제출’ 이전에 자료 불러오기를 통해 확인하는 것이 핵심입니다.
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 자녀가 해외에서 대학 다니는데 등록금 공제되나요?
→ 국외 교육기관도 인정됩니다. 단, 영수증·송금내역 등 증빙 필요합니다.
Q2. 등록금 외에 기숙사비, 교재비도 공제되나요?
→ 아닙니다. ‘교육비’ 항목은 등록금과 입학금만 포함됩니다.
Q3. 학자금대출 상환액도 공제되나요?
→ 본인이 부담한 경우 일부 인정되며, 국세청 연계자료로 조회 가능합니다.
✅ 결론 – 올해 교육비, 꼭 챙기세요!
교육비 세액공제는 매년 수십만 원의 세액을 줄일 수 있는 절세 수단입니다.
본인과 가족의 교육비를 빠짐없이 확인하고, 홈택스에서 자동 불러오기 또는 수기 입력을 통해 누락 없이 신고하세요.
이 작은 공제 하나가 연말에 받는 환급금에서 큰 차이를 만들어낼 수 있습니다.
