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2025 종합소득세 자녀세액공제 대상 나이·조건·공제액 총정리

vivaworker 2025. 4. 9. 07:10

종합소득세 신고 시즌이 다가오면 많은 분들이 “자녀도 세금 공제가 되나요?” 혹은 “우리 아이가 몇 살까지 공제 대상일까?”라는 고민을 하게 됩니다.
자녀세액공제는 나이와 조건이 조금만 안 맞아도 공제를 못 받을 수 있기 때문에, 정확한 기준을 알고 준비하는 게 중요합니다.

이번 포스팅에서는 종합소득세 자녀세액공제 나이 기준, 자격 조건, 공제 금액, 홈택스 신청 방법까지 한 번에 정리해드립니다.

1. ✅ 자녀세액공제란?

자녀세액공제는 부양가족 중 자녀가 있을 경우 일정 조건에 따라 세금을 줄여주는 제도입니다.
종합소득세 신고 시 적용할 수 있으며, 자녀 1인당 최대 15만 원까지 세액공제가 가능합니다.

📌 단순 소득공제가 아닌 '세액공제'이므로 실질 세부담 감소 효과가 큽니다.

2. ✅ 자녀세액공제 대상 나이 (2025년 기준)

“올해 고등학교 졸업하는 아이, 자녀세액공제 대상일까?”
“아이가 20살인데, 도대체 몇 살까지 공제되나 헷갈려요…”
“장애 자녀는 몇 살이 넘어도 공제 가능한가요?”
이런 고민에 명확히 답해드립니다. 아래 표를 먼저 확인해보세요!

자녀세액공제 나이 기준, 자녀 공제 요건, 종합소득세 세액공제 대상, 부양가족 공제조건

자녀 연령	공제 가능 여부
0세 ~ 만 20세 이하	✅ 공제 가능
만 20세 초과 (21세 이상)	❌ 공제 불가
단, 장애 자녀	🔁 나이에 상관없이 공제 가능

✔️ 기준은 ‘2024년 12월 31일 기준 만 나이’를 적용합니다.
✔️ 2004년 1월 1일 이후 출생한 자녀만 공제 대상입니다.

3. ✅ 자녀세액공제 조건 (자격요건)

기본공제 대상자일 것 (부양가족 등록됨)
나이 요건 충족 (만 20세 이하 또는 장애인)
연간 소득금액이 100만 원 이하일 것
주민등록등본상 같은 주소지 거주 요건 없음 (단, 부양 관계는 입증 필요)

4. ✅ 자녀세액공제 공제액은 얼마?

📊 연령별 공제 가능 여부와 특징 요약표

자녀 구분	적용 나이	공제 가능 여부	비고
일반 자녀	만 0세 ~ 만 20세	✅ 가능	생년월일 기준 적용 (12월 31일 기준)
일반 자녀	만 21세 이상	❌ 불가	단, 대학생이어도 미적용
장애 자녀	나이 무관	✅ 가능	항시 공제 가능, 추가 공제도 존재