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“상속세는 부자들만 내는 세금 아닐까?” 그렇게 생각했던 저 역시, 부모님의 부동산 문제로 상속세 현실을 마주한 순간부터 이 주제를 깊이 들여다보게 되었습니다.
2025년 기준, 자녀에게 5억 원까지 상속세가 면제된다는 말, 사실일까요? 오늘 포스팅에서는 ‘상속세 면제 한도 5억 원’의 진실부터, 자녀 상속 시 꼭 알아야 할 상속공제 요건, 절세 전략까지 현실적으로 정리해드리겠습니다.
1. 상속세, 언제부터 발생하나요?
상속세는 사망으로 인해 재산을 이전받는 경우 발생하는 세금입니다. 피상속인이 사망한 시점을 기준으로, 그가 남긴 모든 재산(부동산, 예금, 증권 등)에 대해 세금이 부과되며, 이를 상속세라고 합니다.
📌 상속세는 총 상속재산 – 공제금액 = 과세표준에 대해 부과되며, 공제 범위를 이해하는 것이 절세의 핵심입니다.
2. 자녀 상속세 면제 한도액 ‘5억’의 실체는?
자주 들리는 “자녀에게 5억까지 상속세 면제”는 사실 상속공제 제도를 모두 적용했을 경우 가능한 결과입니다.
📌 기본공제 + 자녀공제 + 배우자공제 등을 더하면?
| 공제 항목 | 공제액 (2025년 기준) |
| 일괄공제 (기본공제) | 5억 원 |
| 자녀 1인당 공제 | 없음 (일괄공제로 대체) |
| 배우자 공제 | 최대 30억 원까지 (실제 상속재산 범위 내) |
👉 즉, 상속재산이 5억 원 이하라면, 일괄공제만으로 상속세가 발생하지 않습니다.
하지만! 여기서 중요한 점은...
- 5억 초과 시에는 상속세가 발생하고,
- 실제 상속금액이 아닌, 평가금액(시가 기준)으로 과세되기 때문에,
- 부동산 등은 공시가격이 아니라 시가 반영 시 상속세가 커질 수 있습니다.
3. 상속세 세율 (2025년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 이하 | 10% | - |
| 1억~5억 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억~10억 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억~30억 | 40% | 1.6억 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4.6억 원 |
💬 즉, 5억 원이 초과되는 순간부터 누진세가 적용되어 급격히 세부담이 커질 수 있습니다.
4. 자녀 상속 시 절세 전략 3가지
상속세는 자산이 많든 적든 예외 없이 누구나 준비해야 하는 과세 항목입니다. 특히 자녀에게 상속을 고려하는 경우, 단순히 공제 항목만 챙겨서는 부족합니다. 현실적으로 자주 놓치는 세금 포인트까지 미리 대비해야, 불필요한 상속세를 줄일 수 있습니다.
또한 가업 승계, 공동상속인의 갈등, 부동산 중심의 상속 구조처럼 복잡한 상황이 예상된다면, 절세 전략은 더욱 구체적이고 현실적인 접근이 필요합니다.
① 생전 증여 분산 활용
- 생전에 10년 주기로 5,000만 원(성인 자녀 기준) 증여 가능
- 2인 이상 자녀가 있다면 분산 증여로 절세 효과 극대화 가능
- 부동산은 증여 후 5년 내 사망 시 상속재산에 합산됨 (주의!)
👉 증여세 면제 한도 내에서 계획적으로 진행하는 것이 중요합니다.
② 공제항목 최대로 활용하기
- 일괄공제: 5억 원 적용
- 배우자공제: 배우자가 함께 상속받을 경우 최대 30억 공제 가능
- 금융재산 상속공제: 2천만 원까지 추가 공제
- 장례비용 공제: 최대 500만 원까지 인정
👉 공제를 빠짐없이 챙기면, 상속세가 수천만 원 줄어들 수 있습니다.
③ 재산 평가 기준 점검
- 부동산의 경우 실제 매매가, 유사매매 사례, 감정평가 등을 통해 시가로 평가됨
- 비상장 주식 등은 특수평가법 적용, 세무 전문가 도움 필요
- 고액 자산 보유 시, 전문 세무컨설팅을 통해 상속 시뮬레이션 필수
👉 자녀 상속 전에 재산 구조를 ‘과세가액’ 기준으로 미리 시뮬레이션 해보는 것이 좋습니다.
5. Q&A
Q1. 부모님 집 한 채, 4억짜리 부동산만 있어도 상속세 안 내나요?
A. 네. 부동산 외 다른 자산이 없다면, 5억 원 일괄공제로 상속세는 부과되지 않습니다. 단, 시가 기준이므로 4억으로 평가되지 않을 가능성도 고려해야 합니다.
Q2. 자녀가 둘 이상이면 공제가 늘어나나요?
A. 아니요. 일괄공제 5억 원은 인원수와 무관하게 전체 상속재산 기준으로 적용됩니다.
Q3. 부모님이 돌아가시기 전 증여한 재산도 상속세에 포함되나요?
A. 일정 조건에 따라 포함됩니다. 사망 전 10년 이내 증여한 자산은 상속재산에 포함되며, 이 경우 상속세 계산 시 함께 반영됩니다.
6. 지금 상속세 절세 시뮬레이션 해보세요
검색창에서 '상속세 모의계산'이라고 검색!
📌 상속이 예정되었거나, 고령의 부모님 재산정리가 필요한 시점이라면 지금이 절세 전략을 설계할 골든타임입니다.
✅ 결론 – “자녀에게 물려주는 5억, 세금 없이 가능할까?”
✔ 단순히 “5억까지는 상속세 없다”는 말은 공제 적용 전제 시 가능한 이야기
✔ 실제 상속 시 부동산 시가 반영, 기타 금융자산 포함 여부에 따라 달라짐
✔ 공제 항목을 꼼꼼히 챙기고, 생전 증여와 분산 전략을 병행해야 절세 가능
✔ 2025년 기준으로 공제 기준, 세율, 평가 방법 모두 정확히 이해해야 함
👉 자녀에게 재산을 물려주기 전에, 꼭 전문가 상담 + 홈택스 시뮬레이션으로 사전 준비하시길 권합니다.
“상속은 준비하는 자에게 절세의 기회가 됩니다.”