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“추납하면 연금액은 늘어난다는데, 세금도 돌려받는다고요?”
👉 저도 그렇게 들었고, 실제로 직접 시뮬레이션을 해보면서 환급액이 꽤 크다는 걸 확인했어요. 오늘은 국민연금 추납 시 세액공제 얼마나 받을 수 있을지 아주 쉽게 풀어드릴게요.
1. 추납하면 왜 세액공제를 받을 수 있나요?
국민연금은 공적 연금보험료 항목으로 연말정산 시 세액공제가 가능해요.
추납도 ‘보험료 납부’로 보기 때문에, 해당 연도 납부한 추납 금액도 공제 대상이 되는 거죠.
📌 보험료 세액공제율: 12~15%
📌 연간 최대 공제한도: 400만 원 (추납 포함)
즉, 연말정산 시 400만 원을 납부했다면 최대 약 60만 원까지 세금 환급을 받을 수 있어요.
2. 소득별 예상 환급액 예시 (2025 기준)
추납 금액대별로 어떤 세액공제를 받을 수 있는지 확인해보세요. 실제 환급액은 연말정산 공제 항목 및 납부세액에 따라 달라질 수 있습니다.
| 추납 금액 | 적용 세액공제율 | 환급 예상액 | 참고 설명 |
| 100만 원 | 15% | 약 15만 원 | 소득이 낮은 청년, 단기 공백 추납 시 |
| 200만 원 | 15% | 약 30만 원 | 분납 중 일부만 납부한 경우에도 반영됨 |
| 300만 원 | 15% | 약 45만 원 | 근로소득 3천만 원대 이하 대상자 유리 |
| 400만 원 | 15% | 약 60만 원 | 연간 공제한도 최대치 도달, 가장 유리 |
| 400만 원 | 12% | 약 48만 원 | 총급여 5,500만 원 초과자, 고소득자 기준 |
| 500만 원 | 12% | 최대 48만 원 | 공제 한도 초과분은 공제 제외됨 |
✔️ 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 시 12%로 적용됩니다.
✔️ 환급을 극대화하려면 연간 공제한도인 400만 원을 기준으로 납부 전략을 세우는 것이 좋습니다.
3. 세액공제 받으려면 어떻게 해야 하나요?
- 국민연금공단을 통해 추납 신청을 먼저 진행해야 합니다. 홈페이지 또는 지사를 통해 공백기간 확인 및 납부 계획 수립이 가능합니다.
- 추납 보험료를 납부합니다. 일시납 또는 최대 60개월까지 분할납 가능하며, 분할납 중 일부만 납부해도 해당 금액만큼 공제 대상이 됩니다.
- 연말정산 시 ‘연금보험료 공제 항목’에 추납 납부 영수증을 첨부합니다. 국세청 홈택스 혹은 회사에 직접 제출합니다.
- 환급금은 다음해 2~3월 중 연말정산 환급금과 함께 입금되며, 홈택스를 통해 조회 가능합니다.
저의 경우, 연말 직전에 일시납으로 280만 원을 납부했는데, 연말정산으로 약 42만 원을 돌려받았어요!
📌 추납 납부 영수증은 국민연금공단 홈페이지 또는 지사에서 [개인납부내역 확인서]를 출력해 제출하면 됩니다.
📌 분할납 중간에도 이미 납부한 금액만큼 연말정산에 반영되므로 납부 시점을 전략적으로 나누는 것도 고려해보세요.
4. 세액공제 효과를 극대화하려면?
- 고소득 해보다 소득이 낮은 해에 납부
총급여가 5,500만 원 이하면 15% 공제율이 적용되어 환급금이 더 큽니다. 퇴직 직후나 소득이 줄어든 해를 노리는 것이 전략적입니다. - 다른 공제 항목과 겹치지 않도록 분산납부
보험료, 교육비, 기부금 등의 다른 공제 항목이 많을 경우 추납을 나눠서 납부하면 공제한도를 효율적으로 활용할 수 있습니다. - 연간 400만 원 이내로 분할 납입 → 매년 환급받을 수 있음
예를 들어 3년간 매년 300만 원씩 분납하면, 매년 최대 45만 원까지 환급 가능. 일시납보다 체감적인 절세 효과가 큽니다. - 연말 직전 납부도 적용됨
12월에 납부해도 해당 연도의 공제로 반영됩니다. 다만, 회사 연말정산 마감 이전까지는 영수증 준비가 필요합니다. - 환급액은 실제 납부세액 이내로 제한됨
세액공제는 납부세액보다 클 수 없기 때문에, 연말정산 환급 시 ‘공제 후 환급 가능한 세액’을 함께 고려해야 합니다.
📝 마무리
✔️ 국민연금 추납 금액도 연금보험료 세액공제로 최대 400만 원까지 공제 가능
✔️ 근로소득자라면 연말정산 시 최대 60만 원 환급 가능
✔️ 총급여가 5,500만 원 이하일수록 공제율 15%로 유리함
✔️ 시뮬레이션과 전략적인 납부로 세금 환급 + 연금 수령액 모두 챙기세요
💡 환급까지 1석 2조! 국민연금 추납, 잘하면 세금도 돌려받을 수 있어요. 절대 놓치지 마세요.
